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违法团伙的财税常识比我都强让人大跌眼镜

  近来,国家税务总局上海市税务局稽察局在国家税务总局驻上海特派办指导下,联合上海市公安局经侦总队,在上海市展开会集收网冲击举动,成功侦破本市首例使用增值税优惠方针虚开增值税专用发票骗得留抵退税案,打掉违法团伙2个,摧毁开票窝点2个,捕获违法嫌疑人48名。经初步统计,虚开发票价税算计金额55.87亿元,下流共有40余户企业涉嫌骗得留抵退税款1500万余元。现在,税务部分正全力追回留抵退税款。

  本年4月大规模增值税留抵退税方针施行后,上海市税务稽察部分依照国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部分联合冲击机制作业要求,依照国家税务总局“狠打骗退”的作业要求,战胜疫情影响,把冲击骗得留抵退税作为常态化冲击骗税作业的重中之重,与市公安经侦部分联合作业,继续亲近监控不法分子使用增值税优惠方针套取增值税进项税额,对外虚开发票并骗得留抵退税行为。

  其间,上海市税务稽察部分经过大数据剖析,联合市公安经侦部分,精准确定虚开团伙相关企业叠加违规享用税收优惠方针,以收取开票费的方式,在没有实在买卖的状况下,大举对外开具增值税专用发票,协助受票企业骗得留抵退税。

  经过对该案的深入剖析发现,涉案企业分工明晰、层级明晰。主犯均具有财税专业布景,曾出书过涉税谋划书本,对税收优惠方针进行过深入研究,归于高学历专业违法。由其控制的虚开团伙经过建立跨区域、多层级的开票企业,妄图以纷繁复杂的事务流、发票流逃避税务部分的法律监管。

  得益于金税三期体系强壮的数据剖析才能和上海税务“智能稽察”体系的上线运转,上海市税务稽察部分结合增值税税收优惠方针的申报、开票特色,有针对性地进行了目标设定和数据剖析,经过多维度的数据筛查,完全厘清了虚开企业架构和开票层级。一起,循线深挖,对下流受票企业的留抵退税状况进行了全量扫描。经过依据固定,终究联合市公安经侦部分完成了对上游虚开企业和下流受票企业全链条冲击。

  我从前看过一些法律记录仪拍照的视频,在抓捕虚开违法团伙的现场,有时会发现有若干财税书本,这是违法嫌疑人用来学习财税相关常识的教材,其时就很慨叹,有如此好学的精力和情绪,做什么作业做不好呢?

  今日这个事例的主犯,竟然更胜一筹,不是财税书本的学习者,而是财税书本的出书人,听闻此事,真有震碎三观的感觉。

  能出书专业书本,已经是高水平的财税从业者了。什么合规什么违法,不可能不知道,知道了还要做,应该一是根据超额利润的引诱,二是根据对本身事务水平的自傲,以为经过规划纷繁复杂的事务流、发票流,就可以逃避税务部分的法律监管。

  尽管虚开发票的相关法律规定不尽完善,因行政违法和刑事违法有差异,某些景象是否构成虚开发票违法也存在争议。

  但以收取开票费的方式,在没有实在买卖的状况下,对外开具增值税专用发票,是毋庸置疑的虚开发票违法行为。水平再高的专家,也不可能做到惹是生非,再多目不暇接的招数,都掩盖不了面纱下面空无一物的现实。

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